Hệ thống kiểm soát nội bộ
1. Hệ thống kiểm soát nội bộ là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xây dựng phù hợp với hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước và được tổ chức thực hiện nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra.
2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ để bảo đảm các yêu cầu sau đây:
a) Hiệu quả và an toàn trong hoạt động; bảo vệ, quản lý, sử dụng an toàn, hiệu quả tài sản và các nguồn lực;
b) Hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lý trung thực, hợp lý, đầy đủ và kịp thời;
c) Tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy trình, quy định nội bộ.
3. Hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải được kiểm toán nội bộ, tổ chức kiểm toán độc lập đánh giá định kỳ.
Hệ thống kiểm soát nội bộ được định nghĩa là một tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ và cơ cấu tổ chức. Đây là những yếu tố cấu thành thiết yếu, được xây dựng đồng bộ nhằm định hướng, kiểm soát và điều chỉnh hoạt động của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Việc xây dựng hệ thống này cần tuân thủ hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước, bảo đảm tính phù hợp với thực tiễn hoạt động ngân hàng tại Việt Nam và yêu cầu quản trị rủi ro hiện đại.
Mục tiêu chính của hệ thống kiểm soát nội bộ là phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động. Hệ thống này giúp tổ chức tín dụng vận hành an toàn, đúng định hướng chiến lược, đồng thời tăng cường khả năng thích ứng trước những biến động của môi trường kinh doanh.
Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội bộ còn là công cụ quan trọng giúp kiểm soát nội bộ rủi ro gian lận, sai sót và nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị.
>> Tư vấn pháp luật cho doanh nghiệp - dịch vụ trọn gói
Hệ thống kiểm soát nội bộ phải đảm bảo mọi hoạt động của tổ chức tín dụng diễn ra hiệu quả và an toàn. Điều này bao gồm việc bảo vệ tài sản, quản lý nguồn lực đúng cách, và giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra trong quá trình hoạt động.
Một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả phải hỗ trợ cung cấp thông tin tài chính và quản lý một cách trung thực, hợp lý và đầy đủ. Việc này giúp lãnh đạo tổ chức tín dụng đưa ra các quyết định đúng đắn và kịp thời, đồng thời nâng cao sự minh bạch trong công tác quản trị.
Hệ thống kiểm soát nội bộ có vai trò bảo đảm tổ chức tín dụng hoạt động phù hợp với quy định pháp luật, các chuẩn mực ngành cũng như quy chế nội bộ. Điều này giúp ngăn ngừa vi phạm, xử lý sai phạm kịp thời và nâng cao tính kỷ luật trong toàn hệ thống.
Để đảm bảo hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động hiệu quả, tổ chức tín dụng phải duy trì cơ chế đánh giá định kỳ thông qua kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập. Các hoạt động kiểm toán này giúp phát hiện điểm yếu, kiến nghị cải thiện và tăng cường hiệu lực của hệ thống.
Bên cạnh đó, việc đánh giá khách quan từ bên ngoài còn giúp củng cố niềm tin của cơ quan quản lý nhà nước, nhà đầu tư và khách hàng đối với hoạt động của tổ chức tín dụng.
Hệ thống kiểm soát nội bộ đóng vai trò then chốt trong công tác quản trị ngân hàng hiện đại. Đây là một công cụ quản lý không thể thiếu, bảo vệ tổ chức trước các rủi ro, đảm bảo tuân thủ pháp luật và hướng đến phát triển bền vững.
Việc xây dựng, vận hành và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ cần được thực hiện một cách nghiêm túc, nhất quán và thường xuyên cập nhật phù hợp với các yêu cầu thực tiễn và sự phát triển của ngành ngân hàng.
Quyền, nghĩa vụ của Tổng giám đốc (Giám đốc)
1. Tổ chức thực hiện nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên.
2. Quyết định các vấn đề thuộc thẩm quyền liên quan đến hoạt động kinh doanh hằng ngày của tổ chức tín dụng.
3. Thiết lập, duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động có hiệu quả.
4. Lập và trình Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên thông qua hoặc để báo cáo cấp có thẩm quyền thông qua báo cáo tài chính. Chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của báo cáo tài chính, báo cáo thống kê, số liệu quyết toán và các thông tin tài chính khác.
...
12. Kiến nghị phương án sử dụng lợi nhuận, xử lý lỗ trong kinh doanh của tổ chức tín dụng.
13. Tuyển dụng lao động; quyết định lương, thưởng của người lao động theo thẩm quyền.
14. Các quyền, nghĩa vụ khác theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng.
Nếu Quý khách hàng đang gặp phải vấn đề pháp lý liên quan đến tư vấn thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ, đừng ngần ngại, hãy liên hệ với chúng tôi qua Hotline: 0909160684 LS. Phụng, 0978845617 LS. Huy để nhận được sự tư vấn thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ nhanh với mức phí phù hợp nhất và được hỗ trợ kịp thời.
Số hotline được Luật sư tiếp nhận và xử lý trên phạm vi toàn quốc.
Thời gian làm việc từ 08 giờ sáng đến 21 giờ tối trong khoảng thời gian từ Thứ 2 đến Thứ 7 trong tuần.
Ngoài phương thức hỗ trợ qua số hotline cho dịch vụ tư vấn thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ, chúng tôi còn tư vấn và hỗ trợ trực tiếp và trực tuyến qua Zalo: 0909160684 LS. Phụng, 0978845617 LS. Huy, và Email: info@luatsuhcm.com.
Chúng tôi trên mạng xã hội